Годовой отчет 2015

Внутренний контроль

Система внутреннего контроля АО «ОСК» — это совокупность организационных мер, политик, инструкций, методик, контрольных процедур, норм корпоративной культуры и действий, предпринимаемых субъектами внутреннего контроля АО «ОСК» и обществ Группы ОСК.

Система внутреннего контроля — постоянно функционирующая система, направленная на обеспечение выполнения миссии обществ Группы ОСК и достижения поставленных задач, а также повышающая эффективность системы управления деятельностью обществ Группы ОСК.

Целью системы внутреннего контроля АО «ОСК» является предоставление акционерам и органам управления Общества и (или) обществ Группы разумной степени уверенности в достижении поставленных целей при реализации задач по удовлетворению потребностей заказчиков в кораблях, судах и морской технике военного и гражданского назначения.

Принципы функционирования системы внутреннего контроля:

  • Взаимодействие — согласованное участие субъектов внутреннего контроля.
  • Непрерывность функционирования — постоянное и устойчивое функционирование системы внут­реннего контроля, позволяющее своевременно выявлять сущест­венные отклонения от нормы и предупреждать их появление в будущем.
  • Ответственность — закрепление в локальных актах Общества и (или) обществ Группы прав и обязанностей субъектов внут­реннего контроля по надлежащему выполнению контрольных процедур, вовлечение работников Общества и (или) обществ Группы в процесс разработки контрольных процедур.
  • Существенность — контрольные процедуры должны быть направлены на существенные риски.

Субъектами системы внутреннего контроля АО «ОСК» являются:

  • общее собрание акционеров;
  • Совет директоров Общества;
  • Комитет по аудиту Совета директоров Общества;
  • Правление Общества;
  • Президент Общества;
  • единоличный исполнительный орган обществ Группы ОСК;
  • Ревизионная комиссия Общества и обществ Группы ОСК;
  • Служба внутреннего аудита АО «ОСК»;
  • Службы внутреннего контроля и управления рисками АО «ОСК»;
  • специализированные органы внут­реннего контроля обществ Группы ОСК;
  • работники Общества и обществ Группы ОСК.

Ключевым элементом системы внутреннего контроля является Служба внутреннего контроля и управления рисками, которая была создана 29 октября 2015 года в соответствии с Уставом АО «ОСК». Служба имеет прямое административное подчинение Президенту АО «ОСК» и подотчетность Совету директоров АО «ОСК».

Основными задачами Службы внутреннего контроля и управления рисками являются:

  • методологическое обеспечение организации и осуществления внутреннего контроля;
  • общая координация процессов внутреннего контроля и управления рисками в Обществе и обществах Группы ОСК. Подразделение внут­реннего контроля оказывает активное содействие органам управления и сотрудникам Общества и (или) обществ Группы в построении системы внутреннего контроля.

Деятельность в сфере внутреннего контроля и управления рисками в АО «ОСК» и обществах Группы ОСК регламентируется следующими документами, утвержденными Советом директоров АО «ОСК» (протокол от 18 октября 2015 г. № 152):

  • Политика внутреннего контроля в АО «ОСК»;
  • Положение о системе управления рисками.